При продаже дома нужно ли возвращать субсидию

Как правильно оформляется возврат субсидий в бюджет. При каких условиях средства субсидий должны быть возвращены. Отражение в бухгалтерском учете.

При продаже дома нужно ли возвращать субсидию

Как проводится возврат субсидий в бюджет

Больше материалов по теме «Бухгалтерский учёт» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

Государственные структуры, ответственные за разработку регламента предоставления субсидий, перечислены в ст. 78.1 БК РФ. Учреждения могут получать субсидированные им ресурсы для выполнения определенных государственных заданий или достижения конкретных целей. В первом случае организация обязуется по итогам финансового периода отчитаться в использовании выделенных ей средств и степени готовности задания. При наличии законодательно утвержденных условий невостребованные средства должны быть возвращены в бюджет.

Вопрос: Если учреждение не выполнило задание в части достижения показателей объема или качества услуг (работ), у него должны остаться неизрасходованные средства субсидии, которые следует вернуть в бюджет. За счет каких средств следует это делать учреждению в случае полного расходования суммы субсидии?
Посмотреть ответ

Процедура возмещения субсидий в бюджет

Субсидии, выделенные для реализации плана по госзаданию, могут быть израсходованы по результатам года частично. Остаток средств направляется обратно в бюджет или переносится на новый финансовый год. Для продления срока пользования деньгами необходимо соблюсти главное условие – выполнить задание.

СПРАВОЧНО! П. 17 ст. 30 закона №83-ФЗ от 8 мая 2010 г. разрешает считать госзадание выполненным, если отклонения в достижении показателей не имеют существенного значения.

При несоответствии значений достигнутых показателей уровню заявленных остаток сумм субсидий подлежит возврату в бюджет.

Вопрос: Как отразить в учете организации получение субсидии из бюджета субъекта РФ на модернизацию полностью самортизированного в бухгалтерском и налоговом учете объекта основных средств (ОС) и возврат неиспользованной части полученной субсидии в текущем отчетном году?
Посмотреть ответ

Целевые субсидии взыскиваются в бюджет при наличии одной из двух ситуаций:

  • ресурсы не были израсходованы;
  • деньги были потрачены, но с нарушением их целевого предназначения.

Во втором случае надо будет вернуть ту сумму средств, которую использовали вразрез поставленным изначально целям. Правовые нормы систематизированы в Письме, изданном Минфином 1 апреля 2016 г., № 02-06-07/19436.

Неиспользованные остатки выделенных средств в рамках программы субсидирования могут быть возвращены в бюджет или продолжать расходоваться в следующем году. Для получения разрешения дальнейшего пользования ресурсами надо получить положительное решение от соответствующего государственного органа. Важным условием сохранения выделенных денег выступает необходимость в их освоении в полной сумме и актуальность запланированных мероприятий в грядущем финансовом году. Цели расходования не должны быть изменены – они остаются прежними.

ВАЖНО! Взыскание субсидированных средств производится через органы казначейства, которые зачисляют возвращаемые остатки в бюджет соответствующего уровня.

Условия возврата

Даты возврата средств и порядок реализации этой операции утверждаются региональными и местными нормативными актами. Схема определения объема денег, подлежащих взысканию, представлена несколькими этапами:

  1. До 1 июля в следующем финансовом годовом периоде за учреждением закреплена обязанность представлять в отделение казначейства, в котором открыт для целевого финансирования лицевой счет, форму 0501016. Этот документ отражает информацию об операциях, производимых в рамках освоения средств целевого субсидирования. Отчет утверждается органом, обладающим функциями и набором прав учредителя. Суммы, допущенные к освоению в следующем финансовом периоде на прежние цели, указываются в графе 6. Приводимые числовые значения должны быть предварительно согласованы с учредителем.
  2. При отсутствии в казначействе по состоянию на вечер 30 июня отчета формы 0501016 от конкретного учреждения с его лицевого счета остатки субсидий переводятся в бюджет. Дата совершения операции будет соответствовать первому рабочему дню в июле.

Проверка целевого использования средств субсидирования нужна государственным структурам для своевременного выявления нарушителей бюджетного процесса и остановки их незаконной деятельности на начальном этапе. Для решения этой задачи и предотвращения финансовых махинаций применяется система контрольных проверок. Одним из ее элементов является акт проверки на соответствие направлений расходования средств заявленным целям.

В проверочных актах указывается комплекс данных:

  • обоснование необходимости инициации проверочных мероприятий;
  • тематика проверки;
  • круг вопросов, ответы на которые должны найти проверяющие лица;
  • сведения, идентифицирующие инспекторов, проводящих контрольные действия;
  • общая информация об организации, получившей целевое финансирование в форме субсидии, деятельность которой нуждается в проверке;
  • перечисляются документы, послужившие основанием для выделения бюджетных ресурсов конкретному предприятию;
  • нормативная база;
  • направления трат, которые были согласованы с органом, выплачивающим деньги по субсидии в пользу учреждения-получателя;
  • список фактических расходов по субсидии;
  • сопоставление целей, заявленных на этапе согласования необходимости выделения финансирования, с направлениями произведенных по факту расходов;
  • оценка эффективности осуществленных мероприятий;
  • признание использования денег целевым или нецелевым.

При обнаружении нарушений в форме нецелевого расходования бюджетного ресурса на должностных и юридических лиц будет наложено административное наказание по ст. 15.14 КоАП РФ. Выделенную ранее субсидию учреждение должно будет вернуть в бюджет, предоставивший деньги. Возврату подлежит не только сумма остатка, но и те средства, которые были потрачены с нарушением условий соглашения.

Как отразить в учете

При образовании остатков от целевых субсидий, которые были предоставлены учреждению в предыдущем периоде, невостребованные суммы должны быть возвращены на счета бюджета. Порядок отражения таких операций описан в Письме Минфина от 1 апреля 2016 г. №02-06-07/19436. Алгоритм действий направлен на реализацию таких этапов:

  1. Определение фактического объема остатка средств, которые остались неиспользованными по целевым программам в закончившемся финансовом периоде.
  2. Отражение субсидированных ресурсов в сумме их остатка, подлежащего возврату или взысканию в бюджет, в составе задолженности.
  3. Перечисление средств на казначейский счет бюджета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприятие, не использовавшее в полном объеме целевую субсидию, должно вернуть остаток в текущем периоде. Если этого не будет сделано, сумма будет взыскана принудительно в следующем году.

При самостоятельном возврате неизрасходованных ресурсов до даты окончания текущего финансового срока бюджетное учреждение отражает операцию корреспонденцией между Д5.205.81.560 и К5.201.11.610. Кредитуется и 17 счет забалансового типа (по КОСГУ 180). Автономные организации в учете формируют такие записи:

  • Д5.205.80.000 – К5.201.11.000;
  • в забалансовом учете К17 (по КОСГУ 180).

В ситуациях с переходом остатков на новый финансовый год эти суммы должны быть показаны не только проводками, но и в отчетной документации. Точный объем остатков денег по этому виду финансирования надо отразить в балансовой форме 0503730 и занести в финансовые результаты бланка 0503721.

В отчете для обобщения информации об исполнении плана по ФХД унифицированной формы 0503737 данные приводятся в соответствии с нормами Приказа Минфина от 25 марта 2011 г. № 33н. Остатки средств из числа целевого субсидирования, осуществленного в прошлых периодах, заносятся в третий раздел в ячейку по строке 592. Характерная особенность – значение суммы вписывается со знаком «минус». Данные дублируются в графе по строку 910, которая находится в 4 разделе отчета.

В учетной документации бюджетные организации формируют записи:

  • между Д5.205.81.560 и К5.303.05.730 – проводка составляется в момент начисления задолженности перед бюджетом по нереализованному возврату средств из полученного в прошлом году объема субсидий;
  • при перечислении остатков через казначейство средства будут зачислены в доход определенного уровня бюджета, отправитель остатков оформляет операцию через дебетование 5.303.05.830 и кредитование 5.201.11.610, по кредиту будет проходить сумма и в забалансовом 18 счете (по КОСГУ 610).

Для автономных учреждений обязательство по перечислению субсидий целевого типа в сумме их остатка с прошлых лет отражается корреспонденцией с участием Д5.205.80.000 и К5.303.05.000. После перевода средств этот факт фиксирует дебетовый оборот по 5.303.05.000 и кредитовое движение по 5.201.11.000, кредитование на сумму операции 18 счета забалансового типа (по КОСГУ 610).

В данных бухгалтерского учета распределение целевых субсидий на счетах производится с учетом их предназначения:

  • по КФО 5 показываются суммы субсидий для других целей;
  • по КФО 6 отражаются операции по субсидиям, выделенным на капитальные вложения.

Примеры проводок с субсидиями по капитальным вложениям

Организация зафиксировала остаток субсидии за прошлый период в сумме 85 000 руб. Получатель денег заявил о необходимости выделения средств на эти же цели и в новом году. С учредителем был согласован объем финансирования в 44 000 руб. Эти средства остаются у предприятия, а разница между остатком и обновленным размером субсидии в рамках нового финансирования должна быть возвращена на счета бюджета.

В учете комплекс операций будет отражен через такие корреспонденции:

  • Д 6.205.81.560 – К 6.303.05.730 с указанием суммы 85 000 руб. при отражении остатков за прошлые годы;
  • Д 6.303.05.830 – К 6.205.81.660 в размере 44 000 руб. – этой проводкой задолженность перед бюджетным органом была скорректирована в сторону уменьшения для уточнения остатка, подлежащего возврату;
  • Д 6.303.05.830 – К 6.201.11.610 – при перечислении сумм взыскания.

Кто имеет право на получение субсидии и разрешена ли продажа квартиры, приобретенная таким образом?

В России действует несколько федеральных программ, позволяющих гражданам получать финансовую поддержку от государства на приобретение жилья.

Средства выделяются в качестве субсидии и имеют целевое назначение.

При продаже жилья государственная помощь в некоторых случаях должна быть возвращена в бюджет в полном объеме.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16 . Это быстро и бесплатно !

Субсидия при продаже квартиры

Она имеет целевое назначение и должна быть потрачена в сжатые сроки. По истечении установленного периода времени неизрасходованные деньги аннулируются. По законам РФ право на безвозмездную субсидию имеют:

  1. Семьи, где воспитывается трое и больше детей, при условии, что как минимум 3-им не исполнилось еще 18-ти лет.
  2. Молодые супружеские пары, в возрасте до 30 лет.
  3. Военнослужащие и сотрудники МВД, Росгвардии

Большинство из этих категорий имеют право распоряжаться имуществом, приобретенным с частичным госфинансированием, по своему усмотрению.

Особые условия предусмотрены для семей с несовершеннолетними детьми и участникам военной ипотеки.

Предлагаем посмотреть видео, в котором рассказано о категориях людей, которые имеют право на жилищную субсидию:

Читайте также  Как перевести служебную квартиру в соцнайм

Возможно Вам будут интересны следующие статьи

  • Порядок купли-продажи квартиры за наличный расчет. Образец договора и перечень необходимых документов
  • Самостоятельно составить договор купли-продажи квартиры — как это сделать юридически грамотно?
  • Правила составления договора купли-продажи квартиры. Кто этим занимается и сколько стоит оформление?
  • Продажа и покупка квартиры одновременно. Что такое альтернативная сделка?
  • Как правильно оформить договор купли продажи доли в квартире между родственниками

Можно ли продать недвижимость, купленную с использованием госпомощи?

Продать квартиру, приобретенную с использованием жилищной субсидии можно. В превалирующем большинстве случаев получатели дотации никак не ограничиваются в распоряжении имуществом.

Они могут продавать, дарить, завещать квадратные метры или поступать с ними иным образом.

Реализация жилья

Стандартная схема продажи выглядит так:

  1. Поиск покупателей.
  2. Согласование условий продажи, при необходимости подписание предварительного договора купли-продажи.
  3. Передача аванса или задатка.
  4. Подготовка необходимых документов для сделки.
  5. Подписание основного договора купли-продажи.
  6. Регистрация перехода права собственности в Росреестре.
  7. Окончательный расчет по договору.

Рассмотрим, возвращается ли субсидия при реализации жилья? При продаже жилья возвращать средства, полученные от государства на его покупку не нужно.

Следует лишь обратить внимание на некоторые ограничения, налагаемые на сделки с недвижимостью, приобретенной с использованием материнского капитала и военной ипотеки.

При использовании сертификата маткапитала родителей обязуют наделять долями в купленной квартире своих несовершеннолетних детей. Таким образом они становятся собственниками жилья, наравне с родителями.

Можно ли продать такое жилье, если есть несовершеннолетние дети?

Продать долевую недвижимость, где часть жилья принадлежит малолетним, довольно сложно, но возможно.

Для заключения договора купли-продажи родителям потребуется получить разрешение от органов опеки и попечительства.

Специалисты данного отдела одобряют сделку только в том случае, если будет приобретаться иная недвижимость, лучше по размеру или условиям.

Получить разрешение также можно при условии, что доля детей будет конвертирована в деньги и положена на их личные счета в банк. При иных условиях продать жилплощадь, приобретенную с использованием материнского капитала, не получится.

При продаже жилья, находящегося под обременением, военнослужащему придется:

  • Вернуть накопления по программе НИС, которые выделило государство.
  • Полностью рассчитаться с банком, открывшем ипотеку.

Не всегда такая сделка выгодна финансово.

Можно ли продать недвижимость, если получаешь его по программе «молодая семья»?

Супруги, купившие жилье по программе «молодая семья», могут распоряжаться своим имуществом только в том случае, если оно не обременено ипотечным займом.

Это правило действует и для всех остальных категорий владельцев недвижимости, приобретенной при помощи государственной поддержки.

Помимо жилищных субсидий многие россияне имеют льготы на оплату услуг ЖКХ.

Денежная помощь от государства на частичную оплату услуг ЖКХ выделяется малоимущим гражданам.

Она не налагает никаких обременений на распоряжение имуществом.

Квартиру с оформленной субсидией можно продавать, дарить, завещать.

При переходе права собственности право на льготные выплаты снимается, но его можно восстановить по новому месту жительства, если предпосылки для льгот сохранились.

Как переоформить компенсацию по оплате ЖКХ по новому месту прописки?

Для получения субсидии по новому месту жительства необходимо:

  1. Полностью соответствовать установленным льготным нормам, как по зарплате, так и по квадратуре помещения.
  2. Собрать документы на оформление компенсации.
  3. Написать заявление на получение денег.
  4. Обратиться со всеми бумагами в соцзащиту или МФЦ.

Процедура возобновления выплат идентична первичному обращению.

Жилплощадь, приобретенная с помощью госсубсидии, может быть продана. В большинстве случаев возвращать выделенные средства не придется. При использовании субсидии в совокупности с ипотечным займом реализовывать квартиру можно только после погашения кредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

+7 (499) 938-94-16 (Москва)
+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)

Можно ли продать дом, купленный с помощью государства: риски для продавца при продаже квартиры

С каждым днем спрос на оформление субсидии становится больше, что связано с нелегкой экономической ситуацией. Растет ценовая политика оплаты коммунальных услуг, а уровень дохода остается на прежних ступенях.

Чтобы правильно рассчитать финансовые возможности и не накапливать долги, оформление субсидии становится оптимальным вариантом. Что делать с субсидией при продаже недвижимости, читайте в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно !

Можно ли продать квартиру, если есть субсидия?

Вопрос интересует многих. Продавать жилье не запрещается, а денежные средства, которые были выделены государством в качестве субсидии при продаже квартиры не нужно возвращать.

Нужно ли возвращать субсидию при продаже квартиры? Субсидия представляет собой помощь от государства, которая дается после оформления определенной документации.

Эти денежные средства безвозвратные, поэтому в случае купли-продажи квартиры возвращать их не нужно.

При изменении числа прописанных в квартире или доме человек нужно оповестить управление социальной защиты.

Нужно ли возвращать?

При оформлении продажи жители, которые прописаны, должны обязательно выписаться, ведь этого требуют государственные нормы законодательства. Именно в таком случае и стоит оповестить вышеуказанный орган.

При продаже квартиры нужно возвращать субсидию? После продажи хозяин квартиры будет другой, другие счета, а также другие прописанные личности. Это вся информация, которую стоит понимать при оформлении продажи квартиры, на которую оформлена субсидия. А доводы о том, что денежные средства подлежат возврату – настоящий миф.

Но, важно учитывать тот факт, что владелец квартиры или те, кто в ней живет, должны обязательно оплачивать долю платежа после того, как будет оформлена субсидия. В другом случае, ее предоставление может быть прекращено из-за невыполнения своих обязательств определенными лицами.

Пошаговая инструкция продажи

После принятия решения о продаже жилья, следует серьезно задуматься об этом, так как ситуация несет некоторые хлопоты. При подготовке стоит сначала оценить объект, который собираетесь продавать.

Для этого делается специальный анализ стоимости на такие же квартиры, как выставленная на продажу.

Обычно, владельцы обращаются в специализированные компании, которые занимаются продажей и готовят весь пакет документов.

В случае самостоятельных действий, можно обратиться к аналитикам. Этот момент поможет подобрать оптимальную цену, которая подойдет для квартиры.

Вторым шагом будет сбор и подготовка всех документов, которые важны и необходимые в этом случае. Можно своими руками провести подобные действия или обратиться за услугами к риэлтору. В последнем случае оформляется доверенность, которую нужно нотариально заверить.

Шаг третий представляет собой самостоятельный сбор документов, для чего следует обратиться в бюро технической инвентаризации. В этой организации стоит заказать технический паспорт, а также справки, которые могут изготавливаться на протяжении 1 месяца.

После оплаты, возвращаетесь и предъявляете документы об оплате.

Специалисты выдадут расписку о том, что получили квитанцию и назначат дату, когда вы должны забрать документы. В случае, если вы желаете получить документацию не позднее 14 дней, сотрудники БТИ должны выехать на объект (обычно, именно владелец доставляет их туда и обратно).

Стоит учитывать, что в случае несогласованной перепланировки в объекте, документы будут выданы только после полного согласования абсолютно всех изменений.

Далее рекомендуется отправиться в паспортный стол и получить информацию о том, как правильно выписаться. Если среди прописанных жителей нет детей, можно всем прописанным легко обратиться за выпиской в обычные приемные дни и написать специальные заявления о выписке. Для военнообязанных следует поставить отметки на карточке, которая выдается в военкомате.

Если несовершеннолетние лица прописаны, необходимо сначала получить согласие для выписки в специальном органе опеки и попечительства. Именно такое разрешение предоставляется в паспортный стол.

Это серьезный момент, так как владелец, на кого оформлена помощь, больше не нуждается в ней по указанному адресу. Более того, при получении вашей субсидии новым владельцем могут возникнуть проблемы у обеих сторон.

Какие документы нужны при продаже квартиры, смотрите на видео.

Четвертый шаг отличается важным моментом. А именно, выставлением объекта на продажу. Такая операция может быть совершена своими силами или с помощью специальных компаний, которые работают на рынке недвижимости.

Также, можно самостоятельно поместить объявления на ресурсах интернета, страницах газет. После этого остается только показывать объект лицам, которых он заинтересовал.

Если нашлось лицо, которое готово приобрести квартиру, рекомендуется заключить специальный документ – договор предварительного соглашения, благодаря которому у вас и у покупателя будут определенные гарантии. Также, можно оформить соглашение о том, что вы получили задаток.

Следующий шаг характеризуется подготовкой оригиналов и копий документов, для оформления договора купли-продажи. В этом случае тоже можно самостоятельно все делать или обратиться за помощью профессионалов. Теперь выбираете дату, когда будет проведена сделка, регистрируете договор у нотариуса и оплачиваете все необходимые пошлины за покупку (обычно, это делает именно покупатель).

Шестой этап – в день сделки не забудьте взять с собой все документы об удостоверении личности, права собственности на объект. После оформления нотариус выдаст вам и покупателю идентичные договора купли – продажи.

Инструкция по продаже квартиры показана на видео.

Риски для продавца

Продажа квартиры по субсидии, риски для продавца смотрите далее.

Среди первых рискованных ситуаций отметим факт передачи денежных средств.

К этому нужно серьезно отнестись, устранить все возможные рискованные моменты, а еще лучше – делать перевод средств на банковский счет.

Продался дом, положена ли субсидия? Продажа объекта не считается фактором, по которому будет прекращена выплата субсидии.

Главное, на протяжении месяца сообщить в вышеуказанные органы о том, что вы выписались, а о продаже можно не вспоминать.

Но, не забудьте задекларировать свои доходы на протяжении следующего года. Именно такой доход будет учитываться при оформлении субсидии в следующем году.

Как продать квартиру без риска посмотрите на видео.

Подводные камни

Есть много особенностей, которые не всегда замечены при оформлении помощи от государства – субсидии.

Государство устанавливает определенный процент, а также сумму, которую платит каждый член семьи в обязательном порядке. Только в том случае, когда сумма платежа будет больше установленного минимума, начисляется субсидия.

Читайте также  Как передать долю в приватизированной квартире родственнику

Следующий фактор – субсидия может покрывать только оплаты за определенные коммунальные услуги в рамках, которые установлены социальными нормативами. Есть точные действующие нормативы, в которых определено количество кубов на ту или другую коммунальную услугу.

Вот если вы будете использовать больше указанного норматива, оплата всего что «выше» будет осуществляться только за ваш счет. В этом случае рекомендуется обязательно установить счетчики, чтобы понимать по каким формулам и расчетам вы платите.

Третья особенность заключается в необычности документов, которые подаются для оформления помощи от государства. Дело в том, что здесь нужно указать и предоставить все данные об имуществе, доходах и т.д.

Само заявление простое, но имеет пунктик, в котором вы даете согласие на обработку всей информации относительно себя и членов семьи. Такие ведомости обязательно проверяются запросами в налоговую, и в другие учреждения.

В случае, если вы отправляли документы по почте, есть вариант, что ответ тоже придет с помощью почтовой связи. Также, при подаче документов можете сообщить и электронный адрес, а после ожидать на него ответ.

Не забывайте о том, что при продаже жилья, по коммунальным услугам которого получаете помощь, обязательно надо оповестить вышеуказанный орган о том, что там вы и члены семьи больше не прописаны, в результате чего субсидия будет прекращена.

Как правильно оформить субсидию на жилье и услуги жкх, обойдя подводные камни, посмотрите на видео.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можно продать квартиру, если получаешь субсидию

На сегодняшний день субсидируется только определенная категория граждан, указанная в законодательстве. Их список достаточно широк. Помощь от государства получают лица, претендующие на улучшение жилищных условий.

Совершая сделку с таким жильем, нужно ознакомиться с рядом нюансов. Прежде всего внимательно изучить вопрос: при продаже квартиры нужно возвращать субсидию или нет.

  1. Закон
  2. Продажа жилой недвижимости
  3. Кто наделен правами
  4. Возврат субсидии государству
  5. Оформление
  6. Документы
  7. Срок получения сертификатов
  8. Риски продавца

Закон

Субсидия &#8212, часть государственных средств, выделяемых на приобретение жилья. Вопросы сделок в отношении такой недвижимости регулируются нормативными документами:

  • ФЗ № 117 от 20.08.2004 «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
  • Гражданский Кодекс РФ (часть 2). Им определяются основания приобретения права собственности.
  • Семейный Кодекс РФ. Документ регламентирует положение детей в случае приобретения жилья за счет государственных средств по поддержке семей.

Продажа жилой недвижимости

Реализация квартиры по субсидии вызывает сомнения у многих ее владельцев. Зная особенности продажи субсидируемого жилья, можно избежать многих неприятных моментов.

Жилищная субсидия предоставляется гражданам на основании документов и принятого решения муниципальных органов. Государство выступает в роли гаранта. Выдается в виде сертификата, с указанием суммы и порядка получения субсидии.

Выдача финансов производится в безналичной форме путем перевода суммы денег на расчетный счет собственника квартиры. Средства переводятся только после проверки чистоты совершаемой сделки.

Собственник квартиры должен собрать и предоставить государству всю необходимую документацию. После чего муниципалитет будет принимать решение об одобрении сделки купли-продажи.

Получив разрешение на продажу квартиры, между продавцом и покупателем составляется договор, и проводится регистрация сделки в Росреестре. Документ должен содержать информацию о том, что часть суммы погашается через субсидии. Остальные средства вносит покупатель.

ВНИМАНИЕ! Перечисление субсидий происходит только после приобретения покупателем прав на жилье (после регистрации в Росреестре).

В обязательном порядке должна быть проведена оценка недвижимости. Для этого анализируется стоимость других аналогичных квартир. Помочь с этим вопросом могут специализированные компании. Можно обратиться к аналитикам.

Нужно учитывать один важный момент. Собственник квартиры и проживающие в ней лица должны вносить долю платежа после оформления субсидии.

Кто наделен правами

На реализацию жилья, приобретенного по субсидии, имеет право каждый полноценный владелец при отсутствии кредитных долговых обязательств. Но есть некоторые особенности:

  1. При продаже объекта недвижимости, приобретенной за счет средств материнского капитала, существуют особенности. Ее реализация невозможна без разрешения органов опеки для предотвращения ущемления интересов детей.
  2. Необходимо предоставить подтверждение в социальные органы того, что в новой квартире на ребенка оформлена такая же доля жилплощади, а условия проживания соответствуют прежним.
  3. Реализуя квартиру, находящуюся в долевой собственности, нужно согласие всех совладельцев.

Предоставляемая государственная помощь должна быть обязательно потрачена по целевому назначению. То есть за ее счет должно быть приобретено именно жилье. Несоблюдение данного условия может привести к изъятию предоставленной льготы, а также к привлечению к ответственности.

Возврат субсидии государству

Часто задаваемый вопрос: чем грозит субсидия при реализации жилья и есть ли требование ее возврата государству?

Субсидирование носит безвозвратный характер. После ее предоставления, стоящий в очереди гражданин на улучшение условий, снимается с нее.

Как правило, выданные субсидии возврату не подлежат. Но бывают ситуации, когда деньги приходится возвращать. При этом решающее значение имеет тот формат, в котором они были предоставлены. Возврат денежных средств при использовании материнского капитала предусмотрен в случае:

  • Если в течение полугода после оформления прав собственности на квартиру детям так и не были выделены доли.
  • При реализации квартиры и приобретении нового жилья собственность на ребенка не выделена.

Долги по субсидиям могут появляться у военнослужащих. Если ими не пройден положенный срок службы, или они были уволены по причине ненадлежащего исполнения должностных функций, то предоставленные льготы должны быть полностью возвращены государству.

Кроме того, при наличии кредита они расплачиваются по долгам и с банковскими учреждениями.

Оформление

ВНИМАНИЕ! Перед продажей жилья, имеющего дотацию, предстоит посетить учреждение, которое выдает сертификаты.

Необходимо предоставить бумаги и доказательства выгоды приобретения такой квартиры, а также юридическую чистоту сделки.

Документы

Процедура оформления проходит при наличии требуемых документов:

  1. Паспорта обеих сторон.
  2. Подлинный образец сертификата.
  3. Разрешение муниципальных органов на продажу.
  4. Правоустанавливающие на квартиру документы.
  5. Оценочная стоимость жилья.
  6. Выписка, подтверждающая отсутствие долгов по коммунальным платежам.
  7. Соглашение купли-продажи.

В договоре купли-продажи должны содержаться некоторые нюансы процедуры. Важные к рассмотрению моменты:

  • Необходимо ли выплачивать.
  • Период назначения.
  • Вариант получения уведомления.
  • Вероятные риски.
  • Нюансы.
  • Какими документами регулируется.

При совершении сделки все ранее прописанные лица должны сняться с регистрационного учета. Это требование законодательства для перевода средств государственной поддержки.

Срок получения сертификатов

Перевод денег по сертификату может происходить в разный срок. Все зависит от вида субсидии. Если господдержка &#8212, материнский капитал, то на получение уходит до 2 месяцев.Перечисление средств по программе «Молодая семья» происходит в течение 5 рабочих дней.

Риски продавца

Каждый владелец жилья, решившийся на его продажу, желает заключить сделку на выгодных условиях. Всегда существует опасение ее отмены, поскольку оплата производится за счет привлеченных средств государства.

Вероятность рисков зависит от каждого индивидуального случая. Но отрицательные моменты могут возникать:

  1. На перевод субсидий требуется гораздо больше времени, чем расчет за квартиру наличными средствами.
  2. Подготавливается дополнительный пакет документов для муниципальных органов.
  3. Существует вероятность отказа муниципалитета и поиска нового покупателя.

Вероятные риски продавца:

  • Факт наличия денежных средств.
  • Для уверенности в наличии необходимой суммы можно сделать запрос выписки по лицевому счету.
  • Вероятность отзыва субсидии (возможна при нарушениях со стороны покупателя).
  • Проверка сделки на юридическую чистоту с предоставлением необходимых документов (выписка из лицевого счета, домовой книги и другие справки). Если она совершается без нарушения закона, то проблем не должно возникать.

Риски минимальны, но продажа квартиры по субсидии связана с некоторыми неудобствами. На сделку уходит много времени и сбор дополнительных документов.

Субсидирование граждан может иметь федеральный или региональный характер. Перед ее использованием необходимо изучить вероятные последствия в случае продажи квартиры. Чтобы выданные средства не подлежали возврату государству, нужно соблюдать требуемые условия.

ВАЖНО! Наиболее проблемные ситуации связаны с военнослужащими, которые оформляют специальные займы при помощи средств НИС.

При несоблюдении условий вынуждены применяться процедуры взыскания денег. Ключевую роль в данном случае играет общий стаж службы. Если его величина менее 10 лет, то возврат субсидии неизбежен.

Какой налог при продаже квартиры, полученной при переселении?

— Получила от государства квартиру по программе переселения взамен старой. Хочу продать, так как она меня не устраивает. Должна ли я платить налог 13% государству? Ведь я не просила меня переселять. Разница в сумме между старой и новой в пользу новой составляет 130 тысяч. При продаже мне придется платить налог от 130 тысяч или от продажной суммы?

Отвечает генеральный директор-аудитор ООО «Форос Аудит» Елена Васильева:

Если разница в стоимости квартир указана в договоре мены, то налог платится с разницы в стоимости. Если в договоре мены стоимость не указана, то учитывается рыночная стоимость квартиры. Оценку могут произвести только соответствующие лицензированные компании. Либо Вы можете воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком от продажи квартиры, но не превышающей 1 млн рублей.

Таким образом, выгоднее для Вас будет оценить стоимость квартир и заплатить 13% с разницы. При этом, если Вы осуществляли доплату за разницу в стоимости квартир, то и платить ничего не обязаны. Аналогичная ситуация рассмотрена в письме Минфина от 10.11.2015 № 03-04-05/64521.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

У налогоплательщика есть два варианта дальнейших действий: либо получить налоговый вычет от продажи новой квартиры, либо уменьшить доходы от продажи новой квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее первоначальным приобретением.

В первом случае налог уплачивается в полном размере, но в последующем производится его частичный возврат после соблюдения определенных процедур и предоставления соответствующей документации. Во втором же случае уменьшается сам размер налога, подлежащего уплате, на основании заблаговременно предоставленных в распоряжение налоговой службы документов. Это означает, что уменьшается налоговая база (то есть уменьшается размер подлежащего уплате налога) за счет произведенных расходов при покупке квартиры. В поименованные расходы входит как сумма доплаты разницы стоимости квартир, так и услуги, связанные с совершением посреднических и информационных операций при приобретении объектов недвижимости (стоимость риелторских услуг).

Читайте также  Опасности при покупке квартиры на вторичном рынке

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налог придется платить в случае, если данное переселение было осуществлено не по программе реновации. По данной программе срок владения недвижимостью остается непрерывным.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Применимо к Вашему случаю, в соответствии с законодательством РФ, доходы от продажи квартиры освобождаются от налогообложения при нахождении в собственности физического лица более пяти лет. Срок владения квартирой начинает исчисляться с момента государственной регистрации собственности на новую квартиру. Соответственно, если после получения новой квартиры и оформления ее в Вашу собственность не прошло пяти лет, то при продаже квартиры Вам необходимо исчислить и уплатить налог по ставке 13%. При этом Вы имеете право при продаже уменьшить доход на сумму понесенных расходов, которые связаны с приобретением данной недвижимости. В качестве таких расходов будет учитываться стоимость квартиры, которая указана у Вас в договоре мены с городом.

Таким образом, налог при продаже квартиры будет считаться, исходя из разницы между ее продажной стоимостью и суммой расходов, которые Вы понесли, согласно договору мены с городом (то есть стоимостью квартиры, указанной в договоре мены). С разницы Вам необходимо заплатить налог в бюджет по ставке 13%.

Отвечает вице-президент ГК «АРИН», руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Вы просто продадите квартиру и не озаботитесь правильным заполнением декларации, то Вам будет начислен налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости Вашей новой квартиры. Но у Вас есть три пути избежать этих расходов.

Налог можно уменьшить, воспользовавшись льготным вычетом из налогооблагаемой суммы в размере 1 млн рублей. Это поможет, если кадастровая и продажная стоимость менее миллиона. Можно вычесть из налогооблагаемой суммы стоимость приобретения этой квартиры (если Вы ее приобретали по договору купли-продажи). И можно также вычесть стоимость приобретаемой взамен квартиры, купленной в этот же год.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог с продажи недвижимости в 2021 году: что изменилось и как сэкономить

С доходов мы в большинстве случаев платим государству налог, в том числе за продажу квартиры — 13%, но в законе есть свои нюансы. Рассказываем все про налоги с продажи квартиры и как их платить.

Когда не надо платить налоги с продажи квартиры

Если продали недвижимость после истечения минимального срока владения

Жилье можно продать без налога после трех или пяти лет владения.

Минимальный срок владения три года, если недвижимость:

  • считается единственной и на момент продажи у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
  • приватизировали;
  • получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.

Входите в льготную категорию

С 2020 года, согласно статье 407 НК РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие льготные категории.

Льгота предоставляется только на один вид имущества из указанных в законе:

  • квартиру, часть квартиры или комнату;
  • жилой дом или его часть;
  • гараж и машино-место;
  • хозяйственное строение;
  • земельный участок.

Например, если у ветерана в собственности есть квартира, земельный участок и гараж, освободить от налога при продаже он сможет только один из объектов на выбор.

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не нужно. Остальные могут подать заявление на получение льготы через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — налоговая рассмотрит заявление и даст ответ в течение 30 дней.

Продали жилье по той же цене или ниже

  • Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена рассчитывается на 1 января того года, в котором была продана недвижимость.
  • Квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Сколько платить

По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.

Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не меньше 183 дней в году. Гражданство тут не имеет значения: иностранцы тоже могут быть налоговыми резидентами РФ, а россияне, постоянно живущие за границей, ими не быть.

Исключение: сотрудники ведомств в командировках и российские военные, которые служат в других странах.

Как рассчитать налог при продаже недвижимости

Налоговая инспекция рассчитывает налог по формуле:

НДФЛ = Стоимость квартиры х 13%

Стоимость берется из договора купли-продажи или считается 70% от кадастровой стоимости — зависит от того, какая из цифр больше.

Кадастровая стоимость имущества — это цена недвижимости, которую определяет государство по методу массовой оценки жилья в определенном регионе. Она учитывает только общие характеристики жилья: транспортную доступность, местную инфраструктуру и район.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра.

Но на налоге можно сэкономить. Как — расскажем дальше.

Новые условия уплаты налогов при продаже квартиры в 2021 году

Появились льготы для дольщиков

В 2021 году для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения будет начинаться с момента оплаты договора, а не с даты регистрации права собственности на недвижимость, как это было раньше. Теперь можно купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят. Без налога.

Сократился срок получения налогового вычета

Согласно Федеральному закону от 20.04.2021 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не нужно составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая будет сама собирать все данные и отправлять предзаполненное заявление в личный кабинет. Нужно только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию

Как сэкономить на налогах: применить налоговый вычет или вычесть расходы на покупку

Российское законодательство предлагает два варианта вычета, позволяющие снизить налоговую нагрузку или полностью от нее освободиться.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой нужно платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн руб. при продаже жилых помещений и 250 тыс. для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если собственник продает сразу несколько квартир.

Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн руб. и дачный участок с жилым домом за 3 млн руб. За счет вычета ему нужно будет заплатить налог не с 10 млн руб., а с 9 млн руб. (7 млн руб. + 3 млн руб. — 1 млн руб.).

Если стоимость продаваемой недвижимости меньше 1 млн руб., то платить налог не нужно, так как его полностью покроет вычет.

Если у недвижимости несколько собственников, вычет 1 млн или 250 тыс. руб. равномерно распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

Вычесть расходы на покупку недвижимости. Из стоимости недвижимости можно вычесть расходы на покупку жилья. То есть можно заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются расходы на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн руб., а продала за 12 млн руб. НДФЛ она заплатит не за 12 млн руб., а только за 2 млн руб., так как вычла 10 млн руб. в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Как получить вычет

С 2021 года получить вычет можно по упрощенной системе и подать заявление через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. д. Если подается заявление на вычет расходов, будут нужны банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие факт купли-продажи имущества и сумму сделки. Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения.

Если подать информацию до 1 марта следующего года, предзаполненное заявление придет до 20 марта. Если позже, заявление пришлют в течение 20 дней после подачи. Налоговая принимает решение о возврате в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечислит в течение 15 дней.

Как заплатить налог

Подать декларацию по форме НДФЛ-3 можно через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не нужно.

Мария Кравченко/ автор статьи

Приветствую! Я являюсь руководителем данного проекта и занимаюсь его наполнением. Здесь я стараюсь собирать и публиковать максимально полный и интересный контент на темы связанные с покупкой, продажей и оформлением недвижимости. Уверена вы найдете для себя немало полезной информации. С уважением, Мария Кравченко.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
AFINA-VOLGA.RU
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: